Marea Britanie aplică taxe foarte mari pentru o parte dintre angajații care câștigă peste £100.000 pe an. După acest prag, suma neimpozabilă acordată fiecărei persoane începe să scadă.
Asta înseamnă că o mărire de salariu sau un bonus vă poate aduce în buzunar mult mai puțini bani decât v-ați aștepta.
Economiștii numesc această situație „tax trap” — capcană fiscală. Românii din UK care se apropie de un venit anual de £100.000 ar trebui să calculeze atent efectele unui potențial bonus sau al unei măriri salariale.
De ce ați putea pierde 60% din venitul suplimentar
Potrivit regulilor HMRC pentru anul fiscal 2026–2027, fiecare persoană are, în mod normal, o alocație personală neimpozabilă de £12.570. Cu alte cuvinte, pentru primii £12.570 câștigați într-un an nu se plătește Income Tax.
Problema apare atunci când venitul anual depășește £100.000. Pentru fiecare £2 câștigate peste acest prag, suma neimpozabilă scade cu £1. La un venit de £125.140, alocația personală dispare complet.
În același timp, venitul suplimentar este taxat cu 40%. Din cauza combinației dintre această taxă și reducerea sumei neimpozabile, pentru fiecare liră câștigată între £100.000 și £125.140 puteți pierde efectiv 60 de pence prin Income Tax.
Dacă adăugăm și contribuția la National Insurance, pierderea poate ajunge la aproximativ 62 de pence din fiecare liră suplimentară.
Asta nu înseamnă că întregul salariu este taxat cu 60%. Procentul se aplică doar părții de venit aflate în acest interval salarial (£100.000 – £125.140).
Părinții pot pierde ajutorul pentru îngrijirea copiilor
Situația poate fi și mai costisitoare pentru acei dintre dumneavoastră care sunt părinți.
Dacă venitul net ajustat al unuia dintre părinți depășește £100.000, familia poate pierde accesul la Tax-Free Childcare și la orele gratuite de îngrijire oferite părinților care lucrează.
În funcție de costul creșei, această pierdere poate însemna mii de lire pe an.
Sistemul poate produce situații greu de justificat. De exemplu, o familie în care ambii părinți câștigă câte £99.000 poate păstra acest ajutor. În schimb, o familie în care un singur părinte câștigă puțin peste £100.000 îl poate pierde.
Din acest motiv, unii angajați aleg să lucreze mai puține ore, să refuze un bonus sau să nu accepte responsabilități suplimentare la muncă.
Tot mai mulți angajați ajung în această capcană
Pragul de £100.000 a fost introdus în 2009 și nu a crescut odată cu inflația.
Dacă ar fi fost ajustat în funcție de creșterea prețurilor, pragul ar fi ajuns acum la aproximativ £165.000. Pentru că a rămas neschimbat, tot mai mulți angajați sunt afectați. Numărul lor s-a apropiat de două milioane.
Economiștii numesc acest fenomen „fiscal drag”. Salariile cresc, dar pragurile fiscale rămân la același nivel. În acest fel, persoanele ajung să plătească taxe mai mari chiar dacă puterea lor reală de cumpărare nu a crescut în aceeași măsură.
Am făcut într-un articol anterior o comparație a taxelor din UK cu cele din alte țări, și am explicat atunci de ce nivelul taxării nu poate fi evaluat doar luând în calcul procentele oficiale.
Ce puteți face înainte de a accepta o mărire de salariu
Este important să verificați venitul net ajustat, nu doar salariul brut.
În anumite condiții, contribuțiile la pensie și donațiile făcute prin Gift Aid pot reduce venitul net ajustat. HMRC explică modul de calcul în ghidul oficial despre adjusted net income.
Unii angajați aleg să contribuie mai mult la pensie prin sistemul salary sacrifice. Astfel, își pot reduce venitul luat în calcul pentru taxe. Totuși, această soluție nu este potrivită pentru toată lumea, deoarece banii transferați în pensie nu mai pot fi folosiți imediat.
Calculul este mai complicat dacă aveți bonusuri, venituri din chirii, dividende sau activități independente. În situații de acest fel, este recomandat să faceți o estimare înainte de sfârșitul anului fiscal și să cereți sfatul unui contabil autorizat.