Ca să nu ieși în pagubă față de fisc sau să-i rămâi dator fără să vrei, trebuie să-ți cunoști codul fiscal, cel folosit de angajatori sau de furnizorii de pensii pentru a calcula valoarea impozitului care ar trebui să-ți fie dedus din salariu sau din pensie înainte ca acestea să ajungă în contul tău.
Acest sistem este cunoscut sub numele de sistemul de plată pe măsură ce câștigi (PAYE – „pay as you earn”), deși nu toată lumea este impozitată în acest mod. Nu vei avea un cod fiscal dacă lucrezi pe cont propriu, dacă ești șomer sau dacă încasezi doar pensia de stat.
Este cu atât mai important să-ți verifici codul fiscal cu cât se apropie sfârșitul anului fiscal, la 5 aprilie, care este și termenul limită până la care poți cere bani înapoi, pentru cel mult patru ani fiscali trecuți, de la HM Revenue & Customs (HMRC). În fiecare an, milioane de oameni primesc înapoi chiar și mii de lire care au fost plătite din greșeală ca impozite.
Fiecare sursă de venit pe care o ai (job, pensie privată) are un cod fiscal diferit. Acestea sunt documentele din care poți afla codul tău fiscal, explică MoneySavingExpert:
- Fluturașul de salariu. Întreabă-ți angajatorul dacă nu găsești cel mai recent fluturaș.
- P2, notificarea de codificare PAYE. Trimisă în ianuarie-martie, înainte de începerea anului fiscal. Aceasta explică modul în care a fost generat codul tău.
- P45, formularul pe care ți-l dă angajatorul atunci când încetezi să mai lucrezi pentru el, și cel pe care îl dai noului angajator atunci când schimbi locul de muncă.
- P60, un rezumat anual al salariului tău și al impozitului dedus. Angajatorul trebuie să-ți dea acest formular la sfârșitul fiecărui an fiscal.
- „Pension advice slip”, buletinul de consiliere pentru pensie: dacă primești o pensie privată, cel mai simplu loc în care poți găsi codul este pe orice buletin de consiliere pentru pensie sau pe P60 trimis o dată pe an.
- HM Revenue & Customs (HMRC): poți să-ți verifici codul fiscal online direct pe site-ul fiscului.
Dacă locuiești în Anglia sau Irlanda de Nord și ai un singur angajator, câștigi sub £100.000 și nu ai avantaje la locul de muncă (cum ar fi o mașină de serviciu), atunci cel mai probabil este să ai codul fiscal 1257L (cu un S la început dacă stai în Scoția și un C la început dacă stai în Țara Galilor).
Numerele indică suma pe care o poți câștiga fără să plătești impozit (scutirea, sau alocația personală). Trebuie să adaugi un zero pentru a obține suma reală, astfel încât „1257” înseamnă că poți câștiga £12.570 pe an fără să plătești impozit, adică înainte ca angajatorul tău să deducă impozitul.
Valoarea acestei alocații personale depinde de venitul tău și de existența unor eventuale beneficii la locul de muncă, cum ar fi o mașină de serviciu, chirie la preț redus sau asigurare medicală, precum și de existența altor facilități fiscale, cum ar fi scutirea de impozit pentru munca de acasă. Pentru tot ce trece de această scutire plătești impozit pe venit, deși suma pe care o achiți depinde de veniturile tale totale.
Universal Credit și Working Tax Credit sunt clasificate drept ajutoare condiționate de venituri, deci nu sunt deduse din alocația personală individuală.
Literele codului fiscal se află la sfârșitul codului, dar dacă locuiești în Scoția vei avea și un S la început (de exemplu, S1257L) sau un C dacă locuiești în Țara Galilor (C1257L). Semnificația literei sau a literelor din codul fiscal este următoarea:
L
Ai dreptul la o alocație personală neimpozabilă. Pentru cei care câștigă sub £100.000 pe an și nu au beneficii impozabile (cum ar fi o mașină de serviciu), aceasta ar trebui să fie de £12.570 pentru anul fiscal 2022/23.
0T (sau S0T sau C0T)
Nu ai dreptul la nicio alocație personală neimpozabilă și toate veniturile sunt impozitate în conformitate cu categoriile de impozitare a veniturilor. Este un cod la care te încadrezi deseori atunci când angajatorul n-are suficiente informații despre locurile de muncă anterioare sau când câștigi mai mult de £125.140.
BR (sau SBR sau CBR)
Nu ai dreptul la nicio alocație personală neimpozabilă pentru veniturile obținute din acest loc de muncă sau pensie și plătești cota de bază de impozitare de 20% pe întreaga sumă. Această opțiune este adesea utilizată pentru un al doilea loc de muncă sau o a doua pensie, fiindcă presupune că alocația personală corespunde sursei principale de venit. Este important să te asiguri că fiscul știe care este locul tău de muncă principal (în general, cel care te plătește cel mai mult), fiindcă în caz contrar pot apărea probleme.
D0 (sau SD0 sau CD0)
Nu ai dreptul la nicio alocație personală neimpozabilă, iar toate veniturile tale sunt impozitate cu cota superioară de impozitare de 40% (sau cota intermediară de 21% în Scoția). Această categorie este adesea utilizată pentru un al doilea loc de muncă sau pentru pensie.
D1 (sau SD1 sau CD1)
Nu ai dreptul la nicio alocație personală neimpozabilă și toate veniturile tale sunt impozitate cu cota suplimentară de 45% (sau cota superioară de 41% în Scoția). Această categorie este adesea utilizată pentru un al doilea loc de muncă sau o pensie.
SD2
Se folosește numai în Scoția și indică faptul că nu ai dreptul la nicio alocație personală neimpozabilă și că toate veniturile tale sunt impozitate cu cota superioară din Scoția de 46%. Din nou, este adesea utilizat pentru un al doilea loc de muncă sau o pensie.
K
Alocația personală a scăzut sub zero, ceea ce înseamnă că numărul de după K este de fapt o alocație personală negativă. Asta se poate întâmpla dacă ai venituri care nu sunt impozitate în alt mod și care valorează mai mult decât alocația personală, cum ar fi rambursarea impozitului din anul precedent sau obținerea de beneficii la locul de muncă pentru care trebuie să plătești impozit (și care valorează mai mult decât alocația personală).
M sau N
Vei avea această mențiune la sfârșitul codului fiscal dacă tu soțul/soția/partenerul civil ați primit (M) sau ați dat (N) alocația fiscală pentru căsătorie. Aceasta permite persoanelor care nu sunt plătitoare de impozit să transfere £1.260 din alocația lor personală către soțul/soția sau partenerul civil plătitor al cotei de impozit de bază.
NT
Nu se plătește niciun impozit pe acest venit din muncă sau pensie.
T
Dacă un T urmează după un număr care nu este zero, înseamnă că primești o alocație personală, care este indicată de acel număr. Dar mai înseamnă și că afacerile tale fiscale trebuie să fie revizuite de HMRC, ceea ce se întâmplă de obicei dacă sunt mai complexe.
W1, M1 sau X
Acestea pot veni după un cod fiscal cu aspect normal, de exemplu 1257L W1. De obicei, asta se întâmplă dacă HMRC primește cu întârziere detalii despre o schimbare a situației tale, de exemplu, dacă tocmai ați început un nou loc de muncă.
Există foarte multe posibilități de erori în codul fiscal, așa că nu presupune niciodată că codul tău este corect. Trebuie deci să raportezi rapid la HMRC dacă ai fost în una dintre următoarele situații în trecutul recent:
- Ți-ai schimbat locul de muncă? Fiscul poate presupune în mod incorect că ai două locuri de muncă dacă fostul tău angajator nu l-a anunțat că te-ai mutat.
- Ai mai mult de un venit? Dacă ai câștigat bani din mai multe surse (de exemplu, un al doilea loc de muncă), s-ar putea să constați că ai fost impozitat în mod incorect pentru o parte din venituri.
- Primești beneficii ca angajat? Dacă o parte din salariu este constituită din beneficiile acordate de companie, cum ar fi o mașină de serviciu, un plan de sănătate sau o asigurare medicală, este posibil să fii impozitat în mod greșit.
- Tocmai ai început primul loc de muncă? Tinerii care se angajează pentru prima dată în mijlocul unui an fiscal pot fi ușor trecuți din greșeală pe un cod fiscal de urgență. Nu presupune niciodată că suma pe care o primești ca salariu este cea corectă.
- Ai mai multe pensii sau ai ieșit recent la pensie? Dacă primești bani din mai multe surse de pensie, dacă te-ai pensionat în ultimii doi ani sau dacă ai început recent să încasezi pensia de stat, este posibil să fi fost impozitat în mod eronat.